#RZECZoPRAWIE: Marcin Kołkowicz - żeby uniknąć podatku od spadków i darowizn należy spełnić określone warunki

- Jeżeli podatnikowi zależy na zwolnieniu z podatku od spadku i darowizn w całości, musi on spełniać określone warunki - mówił w środowym programie #RZECZoPRAWIE Marka Domagalskiego Marcin Kołkowicz, doradca podatkowy z firmy ADN.

Aktualizacja: 18.10.2017 15:17 Publikacja: 18.10.2017 14:33

Marcin Kołkowicz

Marcin Kołkowicz

Foto: rp.pl

Doradca wskazał, że jednym z wymogów jest przynależność do zerowej grupy podatkowej, w skład której wchodzą: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, pasierb, rodzeństwo, macocha i ojczym.

Należy także zgłosić otrzymanie darowizny w okresie pół roku od dnia powstania obowiązku podatkowego. W przypadku, gdy darowizna została dokonywana w formie aktu notarialnego będzie to dzień jego podpisania. Jeśli nie było takiej formy – dzień przyjęcia darowizny.

Obowiązek zgłoszenia darowizny obciąża wyłącznie obdarowanego, jednak w przypadku dokonania darowizny poprzez akt notarialny obowiązek zgłoszenia ciąży na notariuszu.

Ekspert zwrócił także uwagę, że w przypadku darowizny pieniężnej należy ją udokumentować. Ponadto, winna ona zostać dokonana na indywidualny rachunek bankowy obdarowanego, jednak jest możliwość dokonania darowizny z konta darczyńcy, które dzieli np. z współmałżonkiem, który także należy do zerowej grupy podatkowej.

W sprawach dotyczących nabycia spadku obowiązują takie same zasady jak w przypadku otrzymania darowizny.

Jeśli jednak obdarowany nie wiedział, że otrzymał spadek, na skutek czego nie dokonał zgłoszenia w zakreślonym terminie – jeśli uprawdopodobni, iż sytuacja taka zaistniała nie z jego winy, termin zostania przesunięty.

Doradca zaznaczył także, ze wartość spadku należy wycenić według aktualnych cen rynkowych.

Jeśli zostanie ona zaniżona, urząd wezwie do prawidłowego określenia wartości zakreślając 14 dni na wykonanie zobowiązania. Jeżeli obowiązek nie zostanie wypełniony, urząd powoła biegłego.

Doradca wskazał, że jednym z wymogów jest przynależność do zerowej grupy podatkowej, w skład której wchodzą: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, pasierb, rodzeństwo, macocha i ojczym.

Należy także zgłosić otrzymanie darowizny w okresie pół roku od dnia powstania obowiązku podatkowego. W przypadku, gdy darowizna została dokonywana w formie aktu notarialnego będzie to dzień jego podpisania. Jeśli nie było takiej formy – dzień przyjęcia darowizny.

2 / 3
artykułów
Czytaj dalej. Subskrybuj
Nieruchomości
Trybunał: nabyli działkę bez zgody ministra, umowa nieważna
Materiał Promocyjny
Wykup samochodu z leasingu – co warto wiedzieć?
Praca, Emerytury i renty
Czy każdy górnik może mieć górniczą emeryturę? Ważny wyrok SN
Prawo karne
Kłopoty żony Macieja Wąsika. "To represje"
Sądy i trybunały
Czy frankowicze doczekają się uchwały Sądu Najwyższego?
Materiał Promocyjny
Jak kupić oszczędnościowe obligacje skarbowe? Sposobów jest kilka
Sądy i trybunały
Łukasz Piebiak wraca do sądu. Afera hejterska nadal nierozliczona