Prowadzący sprawę Mennicy Metale Szlachetne Urząd Kontroli Skarbowej w Warszawie przyznaje, że w 2013 r. aż 40 proc. zakończonych kontroli dotyczyło nieprawidłowości w rozliczaniu VAT.
Fiskus bada m.in. sposób doboru kontrahentów. Gdy któryś z nich znika bez rozliczenia VAT, można zakwestionować odliczenie lub zwrot podatku.
Do kwestii wiedzy lub niewiedzy o oszustwach partnerów odnosi się wiele wyroków polskich sądów i Trybunału Sprawiedliwości UE. Wynika z nich, że organy skarbowe mogą odmówić zwrotu lub odliczenia VAT, gdy podatnik taką wiedzą dysponował. Jednak fiskus powinien to podatnikowi udowodnić.
Takie rozumowanie TSUE przedstawił m.in. w wyrokach w sprawach Mahageben kfk i Peter David (sygn. C-80/11 i C-142/11), a także Maks Pen EOOD (sygn. C 18/13). II Mazowiecki Urząd Skarbowy przyznaje, że zna te wyroki.
W sprawie Mennicy urząd przyznał, że stosowała ona procedury weryfikacji kontrahentów. Jednakże uznał, że jest to dowodem na... uwikłanie się w przestępczy proceder.