W odniesieniu do środków pieniężnych, zgromadzonych na rachunkach bankowych (a także pozostałych rozrachunków z bankami, np. dotyczącymi kredytów), uzgodnienie salda odbywa się na podstawie dokumentu przekazanego przez bank prowadzący rachunek jednostki, który przesyła informację o kwotach figurujących w jego ewidencji. Dokument otrzymany z banku powinien być zweryfikowany pod kątem zgodności z księgami rachunkowymi. Jeśli bank nie przesłał stosownego dokumentu, informującego o stanie sald, jednostka z własnej inicjatywy ma obowiązek wystąpienia z prośbą o ich potwierdzenie. Podobnie inwentaryzowane są papiery wartościowe w formie niematerialnej, które jednostka posiada w bankach lub biurach maklerskich oraz czeki i weksle przekazane do banku celem realizacji.
Czytaj także: Dokumentacja nie tylko w trakcie inwentaryzacji
W gestii i obowiązku przedsiębiorcy (wierzyciela) leży uzgodnienie sald posiadanych należności (w tym z tytułu udzielonych pożyczek). Jego wykonanie następuje poprzez wysyłkę do dłużników wypełnionego druku „Potwierdzenie salda" – może to być w formie tradycyjnej przesyłki pocztowej lub korespondencji elektronicznej, ale w obu przypadkach należy posiadać potwierdzenie nadania i odbioru.
Prośba o potwierdzenie salda powinna zostać wysłana do kontrahenta na tyle wcześnie, aby możliwe było terminowe zakończenie inwentaryzacji. Ustawa o rachunkowości nie zabrania, aby dłużnik sam występował o potwierdzenie wysokości długu, jaki na nim ciąży. Rzetelne wypełnianie obowiązku inwentaryzacji czyni zasadnym przesłanie do kontrahenta-wierzyciela „Potwierdzenia salda", odnoszącego się do zobowiązań; być może nie zauważyliśmy, że np. nasze zobowiązanie zostało wcześniej skompensowane lub umorzone.
Wzór omawianego dokumentu może zostać ustalony indywidualnie. Niezbędne jego elementy stanowią: wykaz pozycji i kwot niezapłaconych, z określeniem co najmniej daty i numerów dokumentów będących podstawą powstania rozrachunków, z uwzględnieniem faktur korygujących, a także not księgowych, na podstawie których kontrahenta obciążono naliczonymi odsetkami czy karami umownymi (może to być również wyciąg operacji z konta rozrachunkowego). Jeśli jednostka posiada wobec tego samego kontrahenta jednocześnie należność i zobowiązanie, to warto, aby wysłała do niego potwierdzenie salda z zestawieniem obu tych kwot. Druk „Potwierdzenie salda" składa się z dwóch składowych, z których odcinek A kontrahent zatrzymuje u siebie, natomiast odcinek B wypełnia, wskazując w nim swoje zobowiązania (ewentualnie należności) względem jednostki, z adnotacją ich zgodności lub niezgodności ze swoją ewidencją.