Pieniędzy na poradę nie da się rozliczyć w PIT-38

Wydatki na opinię doradcy podatkowego dla zwykłego inwestora nie są kosztem z odpłatnego zbycia papierów wartościowych.

Publikacja: 06.04.2020 08:14

Pieniędzy na poradę nie da się rozliczyć w PIT-38

Foto: Adobe Stock

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie oddalił skargę podatnika, któremu fiskus odmówił prawa do rozliczenia w koszty wydatków związanych z inwestycją na giełdzie.

Z wniosku o interpretację wynikało, że mężczyzna jest inwestorem giełdowym. Nie prowadzi żadnej firmy, a jedynie uzyskuje zyski z odpłatnego zbycia akcji notowanych na giełdzie. A chciał się m.in. upewnić, czy jego kosztem przy rozliczaniu podatku od zysków giełdowych mogą być wydatki na usługi doradcy podatkowego. Chodziło konkretnie o ekspertyzę, czy określone wydatki mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu z tytułu dochodów kapitałowych poprzez odpłatne zbycie papierów wartościowych notowanych na giełdzie. Sam uważał, że poniesienie kosztów obsługi prawnej i doradztwa prawnego stało w pośrednim związku z prowadzoną przez niego działalnością inwestycyjną na giełdzie. W konsekwencji może je uwzględnić w PIT-38 po stronie kosztowej, bo nieprzeprowadzenie tych działań prawnych skutkowałoby obniżeniem przychodu w przyszłości.

Czytaj także: Koronawirus: odłóżmy obowiązki fiskalne - proponują doradcy podatkowi i audytorzy

Fiskus odpowiedział, że wydatki na ekspertyzę kosztem nie są, bo nie mają ani bezpośredniego, ani pośredniego związku z przychodem.

Ostatecznie tak samo uznał WSA. Wydatki na doradztwo nie były związane z nabyciem akcji, bo skarżący nie prowadzi działalności związanej z obrotem papierami wartościowymi, a jedynie uzyskuje dochód z ich odpłatnego zbycia. Wyrok nie jest prawomocny.

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Krakowie oddalił skargę podatnika, któremu fiskus odmówił prawa do rozliczenia w koszty wydatków związanych z inwestycją na giełdzie.

Z wniosku o interpretację wynikało, że mężczyzna jest inwestorem giełdowym. Nie prowadzi żadnej firmy, a jedynie uzyskuje zyski z odpłatnego zbycia akcji notowanych na giełdzie. A chciał się m.in. upewnić, czy jego kosztem przy rozliczaniu podatku od zysków giełdowych mogą być wydatki na usługi doradcy podatkowego. Chodziło konkretnie o ekspertyzę, czy określone wydatki mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu z tytułu dochodów kapitałowych poprzez odpłatne zbycie papierów wartościowych notowanych na giełdzie. Sam uważał, że poniesienie kosztów obsługi prawnej i doradztwa prawnego stało w pośrednim związku z prowadzoną przez niego działalnością inwestycyjną na giełdzie. W konsekwencji może je uwzględnić w PIT-38 po stronie kosztowej, bo nieprzeprowadzenie tych działań prawnych skutkowałoby obniżeniem przychodu w przyszłości.

2 / 3
artykułów
Czytaj dalej. Kup teraz
Prawo karne
Przeszukanie u posła Mejzy. Policja znalazła nieujawniony gabinet
Prawo dla Ciebie
Nowe prawo dla dronów: znikają loty "rekreacyjne i sportowe"
Edukacja i wychowanie
Afera w Collegium Humanum. Wykładowca: w Polsce nie ma drugiej takiej „drukarni”
Edukacja i wychowanie
Rozporządzenie o likwidacji zadań domowych niezgodne z Konstytucją?
Praca, Emerytury i renty
Są nowe tablice GUS o długości trwania życia. Emerytury będą niższe